La tasa impositiva corporativa más alta del mundo pertenece a los Emiratos Árabes Unidos (EAU), con una tasa impositiva en 2019 de hasta el 55%, según KPMG. Otros países que encabezan la lista son Brasil (34 %), Venezuela (34 %), Francia (31 %) y Japón (30,62 %).
Diez países cobran un impuesto a las ganancias del 0%:
- anguila
- bahamas
- Baréin
- islas Bermudas
- Islas Caimán
- Guernesey
- isla del hombre
- Jersey
- Islas Turcas y Caicos
- Vanuatu
La tasa impositiva corporativa global promedio es del 23,79 %, según nuestra investigación.
Recomendaciones clave
- Los Emiratos Árabes Unidos, Brasil, Venezuela, Francia y Japón reportan algunas de las tasas de impuestos corporativos más altas del mundo.
- Los diez países con las tasas impositivas corporativas más bajas incluyen Anguila, Bahamas, Bahrein, Bermudas, Islas Caimán, Guernsey, Isla de Man, Jersey, Islas Turcas y Caicos y Vanuatu.
- Las Bermudas, las Bahamas y las Islas Caimán son atractivas para muchos empresarios y empresas de EE. UU. debido a la tasa impositiva del 0% combinada con una estructura simple para establecer negocios en el extranjero.
Bajas tasas de impuestos sobre la renta
Además de la mayoría de los países del Caribe sin impuestos corporativos, muchos países de Europa del Este tienen tasas impositivas corporativas más bajas que el promedio, que incluyen:
- Hungría 9%
- montenegro 9%
- andorra 10%
- Bosnia y Herzegovina 10%
- bulgaria 10%
- gibraltar 10%
- Macedonia del Norte 10%
- Moldavia 12%
- Chipre 12,5%
- Irlanda 12,5%
- Liechtenstein 12,5%
- Albania 15%
Por regiones, Europa tiene el tipo impositivo de sociedades más bajo con un 19,35 %, inferior al tipo impositivo medio de Asia (21,09 %), América (27,21 %) y África (28,24 %).
Las Bahamas ofrece una ventaja fiscal extendida porque no grava sus ganancias, dividendos o renta personal. también falta impuestos sobre ganancias de capital, sucesiones, donaciones y desempleo.
Algunos requisitos fiscales existentes incluyen tarifas de licencia comercial y algunos impuestos a la propiedad, así como un impuesto al valor agregado (IVA). También hay muchos incentivos en las Bahamas para inversores internacionales y extranjeros. Los inversores extranjeros disfrutan de un escudo de privacidad.
El país también proporciona un marco fácil de adaptar para establecer estructuras comerciales que pueden aprovechar la tasa de impuesto a las ganancias del 0%.
Bermudas y las Islas Caimán también ofrecen beneficios similares a la inversión internacional y extranjera, con su tasa de impuesto corporativo del 0%. Juntos, las Bahamas, las Bermudas y las Islas Caimán son tres de los países más populares para la inversión en el extranjero, lo que los hace muy atractivos para los empresarios y especialmente para las empresas estadounidenses.
Altas tasas de impuestos sobre la renta
Los Emiratos Árabes Unidos tienen una tasa de impuesto corporativo de hasta el 55%; sin embargo, su marco fiscal es algo único. La alta tasa impositiva es pagada principalmente solo por empresas de petróleo y gas y filiales de bancos extranjeros. Esto se debe a que a nivel federal el país divide las categorías impositivas según los ingresos tanto para personas físicas como jurídicas. Esto conduce a una estructura tributaria que incluye lo siguiente:
Los Emiratos Árabes Unidos tienen una economía fuerte con un ingreso per cápita relativamente alto alrededor de $ 74,035. Una vez fuertemente dependiente del petróleo, el gobierno ha diversificado su economía con el tiempo para incluir el turismo, las finanzas, la producción y el transporte aéreo.
Otros países con una tasa impositiva corporativa alta son económicamente menos sólidos. Venezuela tiene una alta tasa de impuesto corporativo del 34% en 2019, y el país está en una crisis económica, con pronósticos para la tasa de inflación de diez millones por ciento. Prevenir el colapso económico requiere reformas significativas.
Brasil también tiene una alta tasa de impuestos corporativos del 34%, con una economía frágil. El real brasileño es volátil, débil frente al dólar estadounidense. El producto interno bruto (PIB) aumentó a -3,3% en 2016 y se informó en alrededor del 1% para 2017 y 2018.
Cómo se compara Estados Unidos
Con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017, el impuesto a las ganancias corporativas de los EE. 23,79%. La disminución de la tasa impositiva corporativa de EE. UU. es una de las más dramáticas en cualquier país desde principios del siglo XXI. Solo Kuwait, que redujo su tasa de impuestos corporativos del 55% al 15% en 2009, tuvo un cambio porcentual más alto.
En cambio, Canadá necesitó nueve años para reducir lentamente su tasa de impuestos corporativos del 36,6% en 2003 al 26,5%. Japón también ha reducido lentamente su tasa de impuestos corporativos del 42% en 2003 al 30,62% en 2019.
conclusión
Ha habido mucho debate, especialmente en los Estados Unidos, con un partido republicano a favor de los impuestos corporativos en el poder, sobre si una tasa impositiva corporativa más baja estimula o no el crecimiento económico. Aunque el impacto de la TCJA en la economía general de los EE. UU. no se conocerá por algún tiempo, es probable que las corporaciones de los EE. UU. continúen depositando dinero en países libres de impuestos como las Bermudas, las Bahamas y las Islas Caimán, incluso si crean trabajos en los Estados Unidos.
Corrección – Nov. 22, 2021: Este artículo identificó erróneamente al país de Macedonia del Norte.