¿Qué es el depósito en garantía de ventas al por mayor?
La Garantía de ventas al por mayor es un acuerdo de depósito en garantía en el que el producto de la venta de una empresa o su inventario se deposita en una cuenta especial, a la que el vendedor tiene prohibido acceder, para garantizar que los acreedores no garantizados asociados reciban el efectivo adeudado.
Usualmente utilizado cuando una empresa está experimentando dificultades, este acuerdo reduce el riesgo de que el vendedor desvíe el producto de la venta, para garantizar que el dinero se canalice de manera responsable al pago de deudas o impuestos adeudados.
Recomendaciones clave
- Un depósito en garantía de ventas al por mayor es un acuerdo financiero mediante el cual los ingresos y/o los inventarios de una empresa se mantienen en depósito hasta que se resuelvan las reclamaciones de los acreedores.
- Los fondos o activos en custodia se transfieren temporalmente y son retenidos por un tercero, generalmente en nombre de un comprador y un vendedor, para facilitar una transacción.
- Tal acuerdo puede ser utilizado por una empresa que lucha por evitar el incumplimiento u otro evento crediticio.
- Los acreedores pueden establecer un fideicomiso de ventas al por mayor para garantizar deudas que de otro modo no estarían garantizadas.
Comprender el depósito en garantía para ventas al por mayor
«Escrow» es un tipo de cuenta de depósito legal para artículos, que no se puede emitir hasta que se cumplan las condiciones predeterminadas. Los artículos generalmente se mantienen en custodia hasta que se completa el proceso que involucra una transacción financiera.
Cuando una empresa atraviesa dificultades financieras, puede generar fondos reduciendo su negocio o vendiendo partes de su inventario y/o activos comerciales. Para garantizar que los ingresos de estos eventos de liquidez no se desperdicien en otras decisiones comerciales imprudentes o no rentables, un agente de custodia de ventas al por mayor retiene los fondos hasta que se completa la transferencia de activos, antes de transferir los fondos a las partes finales correspondientes. Los activos y el efectivo relevantes se mantendrán en depósito hasta que se cumplan todas las condiciones especificadas, tal como se establece en el acuerdo de depósito en garantía de venta al por mayor, y se pueda realizar la transferencia de propiedad.
Aunque las tarifas por este servicio tradicionalmente son pagadas conjuntamente por compradores y vendedores, el agente de custodia puede diseñar cualquier modelo de pago siempre que ambas partes estén de acuerdo con él.
Los acuerdos de depósito en garantía brindan seguridad al delegar un activo a un agente de depósito en garantía para su almacenamiento hasta que cada parte cumpla con sus obligaciones contractuales.
Ejemplo de depósito en garantía para ventas al por mayor
Suponga que XYZ Corporation experimentó algunos trimestres de ingresos decrecientes, con ventas retrasadas de productos obsoletos. Para compensar esta pérdida, la empresa solía pedir prestadas grandes sumas de dinero. Como resultado, se declara insolvente porque sus deudas superan con creces sus activos. Para mantenerse a flote, la empresa vende algunas de sus operaciones a otra corporación.
Bajo estas circunstancias, los acreedores no garantizados de XYZ Corporation pueden estructurar un acuerdo de depósito en garantía a granel con la empresa como una salvaguardia que les da la tranquilidad de saber que serán los primeros en embargar cualquier dinero generado por esa venta.
Si XYZ Corp. puede recuperarse de alguna manera de la situación financiera, el acuerdo de depósito en garantía puede rescindirse después de su satisfacción y aprobación por parte de sus acreedores. Sin embargo, si XYZ falla, los fondos y activos del depósito en garantía se transferirán a los acreedores.